陸豐市2015年預算調(diào)整草案報告    

——2015年11月25日在市十四屆人大常委會第31次會議上    

陸豐市財政局   陳建勛    

主任、各位副主任、各位委員：    

我受市人民政府委托，向人大常委會報告陸豐市2015年財政預算調(diào)整草案，請予審查。    

 今年以來，面對嚴峻復雜的國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境，我市財政工作在市委的正確領導下，在市人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、促發(fā)展的次序，認真貫徹市委、市政府的一系列重大決策部署和上級財稅會議精神，著力深化體制改革，集中財力改善民生、完善城鄉(xiāng)基礎設施建設，有效地保證了我市改革、發(fā)展和穩(wěn)定的基本需要，促進了地方經(jīng)濟和社會各項事業(yè)的健康發(fā)展。但由于經(jīng)濟下行壓力大，減收增支因素較多，根據(jù)陸豐發(fā)展現(xiàn)實，需要對年初預算做一定調(diào)整。現(xiàn)將2015年預算調(diào)整報告如下：    

一、2015年一般公共預算收支計劃調(diào)整原因    

2015年一般公共預算收支調(diào)整原因：    

（一）    落實虛增空轉(zhuǎn)收入整改措施。今年，省委第四巡視組在對汕尾市的巡視反饋意見中提出“各縣（市、區(qū)）利用財政資金進行空轉(zhuǎn)虛增稅費收入”的問題，根據(jù)汕尾市委、市政府的整改落實意見，市委、市政府領導統(tǒng)一意見，高度重視，決定認真進行清理，擰干水分，如實反映我市財稅收入，并擬對年初預算收入進行調(diào)整。    

（二）    稅制改革政策預計時間與實施時間有偏差。年初在編列國稅收入時，預計“營改增”等稅制改革時間在7月份，而目前仍未實施，需要對國、地稅收入作出調(diào)整。    

（三）    落實工資改革和車改補助政策。今年，我國對公職人員工資進行改革和公務車改革，由于改革政策是在年中進行的，需要調(diào)整預算支出，并動支預備費和其他支出中的調(diào)資準備金、車改準備金。    

（四）  需要調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和政府性基金。由于減少增支數(shù)額較大，需要調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和政府性基金，以確保公共預算收支平衡。  

（五）              報告存量資金清理及收回情況。根據(jù)國務院辦公廳《關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)[2014]70號）、財政部《關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預[2015]15號）的規(guī)定，凡結(jié)轉(zhuǎn)時間超過兩年的財政存量資金，應當作為結(jié)余資金管理，收回財政統(tǒng)籌使用。    

二、2015年預算調(diào)整項目和數(shù)額    

本次預算調(diào)整，以保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生為次序，同時兼顧八大支出考核的資金支出不出現(xiàn)大幅度下降，并確保收支平衡為目標進行調(diào)整。涉及項目和數(shù)額如下：    

（一）  一般公共預算收入調(diào)減114030萬元，其中：調(diào)減稅稅收入47930萬元、調(diào)減非稅收入66100萬元。調(diào)整后一般公共預算收入為58170萬元，比上年下降64.2%，調(diào)整項目詳見附表2。    

（二）  上級補助收入（可支配財力）調(diào)增1210萬元。根據(jù)省批復決算和資金下達文件，調(diào)減結(jié)算補助2799萬元、其他轉(zhuǎn)移支付3074萬元；調(diào)增均衡性轉(zhuǎn)移支付3107萬元、基本財力補助3891萬元和邊境轉(zhuǎn)移支付85萬元，調(diào)整項目詳見附表1。    

（三）  分配2015年度中央代發(fā)地方債券3341萬元。2015年度我市由中央代發(fā)地方債券3341萬元，根據(jù)文件規(guī)定，主要用于普通公路建設1936萬元、住房保障支出1405萬元。調(diào)整項目詳見附表4。    

（四）  調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18862萬元。目前，我市已預提的預算周轉(zhuǎn)金18862萬元，為彌補因調(diào)減少收入而形成的支出缺口，該項資金調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于平衡預算，主要分配項目詳見附表4。    

（五）  調(diào)入政府性基金30000萬元。非稅收入預算調(diào)減中，有44500萬元是將錯列一般公共預算收入，糾正后作為政府性基金收入，為彌補因調(diào)減少收入而形成的支出缺口，擬從政府性基金結(jié)余中調(diào)入30000萬元，主要分配項目詳見附表4。    

（六）  收回存量資金統(tǒng)籌33609萬元。根據(jù)上級文件精神，經(jīng)清查清理，2012年及以前年度財政存量資金33609萬元，收回財政統(tǒng)籌使用，但考慮有些項目因程序原因而又確實需要支出的因素，因此，此次收回的存量資金仍將原項目作為本級支出安排，主要分配項目詳見附表4。    

（七）  動支預算備5000萬元和其他支出中的調(diào)資準備金、車改準備金6500萬元。主要用于工資改革和公務車改革的需要，主要分配項目詳見附表4。    

預算調(diào)整后，財政公共預算總收入375937萬元，剔除上級追加專項轉(zhuǎn)移支付后，總收入為259558萬元比年初預算減少24363萬元，比上年下降5.9%；財政公共預算總支出375937萬元，剔除上級追加專項轉(zhuǎn)移支付后，總支出為259558萬元比年初預算減少15868萬元，比上年下降5.8%。    

三、為確保預算收支平衡的工作措施。    

受一次性稅源大幅度減少、政策性減收和落實省委巡視組要求壓實財政收支的整改意見等諸多因素影響，預算我市全年一般公共預算收入將出現(xiàn)大幅度下降。面對如此嚴峻的財政形勢，為確保全年預算任務的圓滿完成任務，我們要重點做好以下方面的工作措施。    

（一）加大挖潛力度，確保財政收入應收盡收。面對當前財政形勢，各部門要強化財政任務的指標意識，著力研究財稅工作遇到的新情況和新問題，確保財政收入應收盡收。一要保住稅源。各地各部門要全力支持和配合國、地稅部門加強稅收征管工作，做好護稅協(xié)稅工作，努力促進稅收有效增長，充分利用財政收費窗口，按照“先稅后證”程序，堵塞稅收漏洞。二要提高效率。稅務部門要加強稅源分析、跟蹤及管理，主動做好稅收申報服務，盡可能簡化申報手續(xù)，提高征收效率，加快稅收征收入庫進度。三要努力挖潛。進一步稅收征管監(jiān)督機制，提高依法治稅水平，挖掘潛力，努力拓展稅收增收空間，促進財稅收入應收盡收。四要狠抓非稅收入征繳。認真執(zhí)行新預算法，嚴格非稅收入入庫制度，將所有應納入一般公共預算收入范疇的非稅收入全部繳入國庫。特別是要做好土地文章，以盤活土地存量來提高收入增量，加快存量儲備土地的出讓進度，緩解財政供需矛盾。    

（二）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)加強民生保障。通過適度調(diào)整非稅征收成本，壓減一般性支出，集中有限財力保障民生支出，確保落實年初預算支出計劃，認真落實全省財政支出進度約談會和市財政支出進度通報會的各項要求。為此，一要硬化預算約束惠民生。嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，對各項財政支出從嚴審核、從嚴把關(guān)，將財政資金優(yōu)先用到八大類支出考核指標領域，力爭八大類支出達到省和汕尾市的考核要求。二要嚴控一般支出保運轉(zhuǎn)。堅持“有保有壓、突出重點”的原則，加強資金調(diào)度，嚴格控制“三公”支出及其他一般性支出，努力保障公職人員工資和政權(quán)運轉(zhuǎn)的基本需要，保障落實市委、市政府中心工作支出需要。

（三）做好虛增收入消化工作，確保民生支出和基本運轉(zhuǎn)支出計劃資金保障得到落實。財政收入虛增空轉(zhuǎn)的問題，不僅影響了財政收入的真實性，也虛增了財政預算編制的基數(shù)和可用財力，加劇了財政透支。如實反映財政收入將會導致收入預算的大幅度減少，為確保民生支出和基本運轉(zhuǎn)支出的落實，我們將加大收入的挖潛力度，嚴控一般支出。    

（四）加強歷年暫付款和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理。一要對歷年暫付款進行清理，及時轉(zhuǎn)列支出，提高八大類支出指標的自然增長率。二要加快專項轉(zhuǎn)移支付的支出進度。各地各部門要積極做好項目申報、立項、采購等工作，在不違反專項資金管理原則下，盡可能簡化優(yōu)化手續(xù)，加快專項資金的支出進度。三要建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機制，加大清理盤活存量資金力度，該收回的要及時做好重新安排的分配方案，該調(diào)整的要積極做出調(diào)整計劃并按要求報批，充分發(fā)揮財政資金使用效益。確保到2015年底實現(xiàn)一般公共預算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模占支出比重不超過9%的目標（以我市的支出規(guī)模計算，結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模約為5億元）。    

（五）加強財政部門的業(yè)務能力建設，杜絕以后再出現(xiàn)類似問題發(fā)生。預算收支計劃的科學與否，直接影響全年預算收支的執(zhí)行。因此，財政部門必須注重調(diào)研、熟悉政策，加強業(yè)務能力建，提高業(yè)務技能操作水平，確保虛增空轉(zhuǎn)問題不再發(fā)生。     

　　同時，全面加強黨的思想、組織、作風和制度教育，增強拒腐防變能力，不斷增加干部綜合素質(zhì)。四要倡導調(diào)查研究之風，堅持制度創(chuàng)新，真抓實干，把一切妨礙發(fā)展的思想觀念堅決沖破，一切制約發(fā)展的做法和規(guī)定堅決改變，一切影響發(fā)展的體制弊端堅決革除。    

主任、各位副主任、各位委員，從今年財政狀況和國內(nèi)外經(jīng)濟形勢運行趨勢，要完成今年的預算收支任務，我們將面臨很大挑戰(zhàn)。但我們堅信有市委、市政府的堅強領導，有市人大及其常委會的支持監(jiān)督，只要團結(jié)一致、精誠協(xié)作、扎實工作，就一定能夠圓滿完成今年財政各項工作任務。