陸豐市2016年上半年財(cái)政預(yù)算    

執(zhí)行情況報(bào)告    

—2016年8月5日在陸豐市十四屆人大常委會第36次會議上    

陸豐市財(cái)政局局長  陳建勛  

主任、各位副主任、各位委員：    

我受市人民政府委托，向人大常委會報(bào)告陸豐市2016年上半年公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況,請予審議。    

2016年上半年，我市財(cái)政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大及其常委會的支持監(jiān)督下，按照市十四屆人大六次會議審議通過的預(yù)算計(jì)劃，克服經(jīng)濟(jì)下行壓力而造成財(cái)政資金供需矛盾，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生財(cái)政政策，以基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，科學(xué)調(diào)度資金，大力清理財(cái)政存量資金力度，加快財(cái)政支出進(jìn)度，繼續(xù)深化財(cái)政體制改革，為我市社會、經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展發(fā)揮了應(yīng)有的職能作用。    

一、上半年財(cái)政一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。    

今年上半年，一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成33337萬元，占年初預(yù)算51%，比上年同期減收52779萬元，下降61.3%。其中：本級稅收完成22180萬元，占年初預(yù)算的50.1%，比上年同期增收3652萬元，增長19.7%；非稅收入完成11157萬元，占年初預(yù)算52.9%，比上年同期減收56431萬元，下降83.5%。非稅收入下降原因主要是2015年上半年我市為了抬高收支基數(shù)和完成上級的各項(xiàng)考核任務(wù)，空轉(zhuǎn)非稅收入54459萬元，這是導(dǎo)致今年一般公共預(yù)算收入比上年大幅下降的主要因素。    

今年上半年，財(cái)政一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成311892萬元（含上級追加專項(xiàng)資金），占年度預(yù)算52.6%，比上年同期增支10157萬元，增長3.4%。增長較快的支出項(xiàng)目主要是教育、公共安全、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)生支出等科目的?？罴懊裆涮字С?，同時(shí)調(diào)整津補(bǔ)貼、清理財(cái)政存量資金和加快支出進(jìn)度等因素也是今年支出增長的主要原因。    

二、上半年政府性基金預(yù)算收支情況。    

今年上半年，政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成13878萬元，占年度預(yù)算13.8%，比上年同期增收12615萬元，增長998.8%。預(yù)算執(zhí)行時(shí)度較慢的原因是年初計(jì)劃幾宗土地拍賣還未完成，而增長較快是從上年下半年“擰干水份”后，將原混列入一般公共預(yù)算收入規(guī)范轉(zhuǎn)列為政府性基金預(yù)算核算。    

今年上半年，政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成33348萬元（含上級追加專項(xiàng)資金），占年度預(yù)算51.6%，比上年同期增支24189萬元，增長264.1%。增長較快的原因是根據(jù)會計(jì)核算配比原則將原混列入一般公共預(yù)算支出規(guī)范轉(zhuǎn)列為政府性基金預(yù)算核算。    

三、財(cái)政存量資金清理情況及新增債券額度。    

市十四屆人大六次會議審議通過的預(yù)算計(jì)劃，全年計(jì)劃清理統(tǒng)籌財(cái)政存量資金5億元、申請中央代發(fā)地方債券3億元。    

今年上半年，我市根據(jù)國家、省、市有關(guān)清理財(cái)政存量資金的規(guī)定，對2014-2015年度財(cái)政存量資金進(jìn)行了清理，并制定了《陸豐市2014-2015年存量資金清理統(tǒng)籌方案》，初步統(tǒng)計(jì)，2014-2015年度財(cái)政存量資金168636萬元，擬統(tǒng)籌財(cái)政存量資金41897萬元，占年度計(jì)劃83.8%。所統(tǒng)籌資金原則上用于年初預(yù)算編列科目支出，優(yōu)先用于與存量資金對應(yīng)的民生支出項(xiàng)目，超出部分調(diào)劑用于教育、禁毒、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)平臺、交通建設(shè)、林業(yè)“四大工程”和預(yù)備費(fèi)。    

今年上半年，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，省下達(dá)我市兩批新增債券17700萬元，占年度計(jì)劃59%。根據(jù)上級要求，新增債券資金要加大對保障改善民生和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的支持力度，優(yōu)先用于支出扶貧、棚戶區(qū)改造、普通公路建設(shè)、“一帶一路”等重大公益性項(xiàng)目。結(jié)合我市實(shí)際，新增債券計(jì)劃用于G324國道建設(shè)15900萬元、用于保障性住房1800萬元。    

四、上半年我市財(cái)政預(yù)算情況執(zhí)行分析。    

從上半年財(cái)稅運(yùn)行情況看，盡管我市財(cái)政一般公共預(yù)算收支實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過半、任務(wù)過半的預(yù)算目標(biāo)，但存在的問題也是相當(dāng)嚴(yán)峻的，主要表現(xiàn)在：    

（一）稅源枯竭，稅收收入總量低。陸豐市本級稅收收入上半年雖然保持較高的增長，增長19.7%，高于年初預(yù)算任務(wù)11%的增幅，但稅收收入總量少，且第二產(chǎn)業(yè)稅收收入占比較低，可持續(xù)稅源枯竭，地方稅收能為財(cái)政提供的可支配財(cái)力有限。    

（二）剛性支出增長快，資金供需矛盾突出。隨著各種惠民和涉農(nóng)資金政策標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整，我市各項(xiàng)配套資金額也隨之調(diào)整，當(dāng)前，我市維持運(yùn)轉(zhuǎn)的開支需要達(dá)到2億元，而上級均衡撥付的轉(zhuǎn)移支付及本級可支配收入不足1.4億元，每月硬缺口達(dá)0.6億元以上。    

（三）政府性債務(wù)管理尚不夠規(guī)范。從近期的政府債務(wù)清理甄別的結(jié)果分析，我市總體債務(wù)雖然不高，但債務(wù)管理不夠規(guī)范，缺乏嚴(yán)格的審批程序和項(xiàng)目資料，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警機(jī)制尚未建立。    

（四）鎮(zhèn)級之間財(cái)力均衡性有待提高。從上半年稅收收入?yún)^(qū)域分析，我市的稅收收入還是集中在三大鎮(zhèn)和湖東鎮(zhèn)，鎮(zhèn)級之間財(cái)力均衡性差異較大。    

五、全年財(cái)政運(yùn)行分析    

2016年我市確定全年預(yù)算收入按增長11%和稅費(fèi)比70%的預(yù)算任務(wù)，即一般公共預(yù)算完成65340萬元，其中：稅收收入44231萬元、非稅收入21109萬元。    

從當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行情況分析，我市面臨的減收增支因素較多，收支缺口將在下半年集中顯現(xiàn)，財(cái)政預(yù)算將難以實(shí)現(xiàn)收支平衡。主要表現(xiàn)在：    

（一）減收因素：1、非稅收入方面。壓實(shí)收入后，河道采砂、計(jì)生收費(fèi)等一次性收入將大幅度下降，預(yù)計(jì)河道采砂減少1500萬元、計(jì)生撫養(yǎng)費(fèi)收入減少4000萬元，其他收費(fèi)也將隨著上級行政收費(fèi)項(xiàng)目的規(guī)范和減少而下降。2、稅收收入。隨稅制改革的深化，特別是5月1日全面實(shí)行“營改增”后，“營改增”收入直接減收0.51億元。同時(shí)，由于征收方式變化，導(dǎo)致原地稅征收帶征的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和其他帶征的稅收收入預(yù)計(jì)減收1億元左右。    

（二）增支因素：工資改革調(diào)整新增1.08億元（較上年增加半年支出）、補(bǔ)發(fā)2014年10月至2015年6月工資改革資金1.62億元、行政事業(yè)養(yǎng)老并軌預(yù)計(jì)新增3.5億元（按工資總額20%預(yù)計(jì)）、職業(yè)年金預(yù)計(jì)新增1.4億元（按工資總額8%預(yù)計(jì)）、執(zhí)行省委村級經(jīng)費(fèi)保障增0.18億元、建立鎮(zhèn)級基本財(cái)力保障增支0.4億元。以上幾項(xiàng)因素將新增支出8.18億元。此外，按歷年經(jīng)驗(yàn)預(yù)計(jì)，今年民生支出配套也將會大幅提高標(biāo)準(zhǔn)。    

六、確保全年預(yù)算收支平衡措施    

面對當(dāng)前地方經(jīng)濟(jì)運(yùn)行下行的壓力大，收支缺口進(jìn)一步拉大的態(tài)勢，為確保完成2016年預(yù)算收支平衡。我們將認(rèn)真貫徹落實(shí)上級財(cái)政各項(xiàng)政策措施，緊緊圍繞“依法治理、塑造形象、振興發(fā)展，建設(shè)幸福陸豐”的工作思路，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，積極采取如下措施：    

（一）  加大培植新稅源力度。努力扶植重點(diǎn)項(xiàng)目上馬，促進(jìn)各級稅收和各區(qū)域稅收的協(xié)調(diào)增長。并強(qiáng)征管，進(jìn)一步健全稅源調(diào)查分析、財(cái)稅收入和非稅收入征管監(jiān)督機(jī)制，提高依法治稅水平，促進(jìn)收入應(yīng)收盡收。    

（二）  狠抓非稅收入征繳。嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定，加強(qiáng)對土地收入、資產(chǎn)經(jīng)營性收入和國有資產(chǎn)收益等非稅收入及時(shí)收繳到位的征管。特別是做好土地文章，設(shè)法做大政府性基金收入，特別是土地收入，爭取在政府性基金收入中調(diào)入資金平衡一般公共預(yù)算。    

（三）  優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)加強(qiáng)民生保障。下半年要通過適度調(diào)整非稅征收成本，壓減一般性支出，集中有限財(cái)力保障落實(shí)市委、市政府中心工作和工資調(diào)整、公務(wù)用車改革、民生政策“提標(biāo)”配套等支出需要。因此，一要硬化預(yù)算約束。對各項(xiàng)財(cái)政支出從嚴(yán)審核、從嚴(yán)把關(guān)，將資金優(yōu)先用到“三農(nóng)”、教育、社保、醫(yī)療、就業(yè)等民生領(lǐng)域和環(huán)境保護(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共安全等重點(diǎn)領(lǐng)域。二要厲行節(jié)約。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和國務(wù)院“約法三章”要求，落實(shí)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和差旅、會議、活動等公務(wù)支出。    

（四）  規(guī)范地方政府債務(wù)管理。嚴(yán)格執(zhí)行《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》要求，建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，加強(qiáng)政府或有債務(wù)監(jiān)管，結(jié)合試行使用PPP模式，鼓勵社會資本參與城市基礎(chǔ)設(shè)施等公益性事業(yè)投資運(yùn)行。在甄別清理政府性債務(wù)的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格限定單位舉債程序和資金用途，建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及應(yīng)急處置機(jī)制；完善債務(wù)報(bào)告和公開制度，建立考核問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化債權(quán)人約束，妥善處理存量債務(wù)和在建項(xiàng)目后續(xù)融資。    

主任、各位副主任、各位委員，從今年上半年的公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況看，要完成今年的預(yù)算收支任務(wù)，我們將面臨很大挑戰(zhàn)。但我們堅(jiān)信有市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，有市人大及其常委會的支持監(jiān)督，只要團(tuán)結(jié)一致、精誠協(xié)作、扎實(shí)工作，就一定能夠圓滿完成今年財(cái)政各項(xiàng)工作任務(wù)。