──2021年8月29日在市第十五屆人大常委會(huì)第五十次會(huì)議上

陸豐市審計(jì)局副局長 陳尊能

主任、各位副主任、各位委員：

        我受市人民政府的委托，報(bào)告我市2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請審議。

        2020年，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作要求，以及市十五屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議，圍繞推動(dòng)陸豐裂變發(fā)展，實(shí)現(xiàn)藍(lán)色經(jīng)濟(jì)崛起，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各鎮(zhèn)各部門立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，深入推進(jìn)“1+1+9”工作部署，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，“三大行動(dòng)”成效明顯，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，社會(huì)安定和諧。2020年市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

──財(cái)政資金效益提高明顯。中央直達(dá)惠企利民資金7億元落地見效，全市一般公共預(yù)算收入、支出分別增長8.1%、0.3%，利用新增債券資金13.58億元全部用于支持“項(xiàng)目雙進(jìn)會(huì)戰(zhàn)年”行動(dòng)，全年75個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目完成已完工22項(xiàng)，全年實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值360.1億元，增長4.6%，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。

──民生領(lǐng)域保障有力。一是確保底線民生支出，全年社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生支出30.9億元，占一般公共預(yù)算支出35%；二是支持推進(jìn)鄉(xiāng)村振興等惠農(nóng)政策，全年農(nóng)林水支出13.1億元，占一般公共預(yù)算支出14.81%；三是完善交通基礎(chǔ)建設(shè)，全年交通運(yùn)輸支出2.4億元，占一般公共預(yù)算支出2.71%。

──公共服務(wù)能力提升明顯。一是抓好疫情防控保障工作，2020年投入1.38億元用于支持疫情防控處置等工作，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供財(cái)力支撐；二是保障禁毒綜治等重點(diǎn)支出，加快建立社會(huì)治安防控體系， 2020年投入公共安全支出4.82億元，社會(huì)環(huán)境顯著改善；三是加大對(duì)教育文化事業(yè)投入，提高公共服務(wù)質(zhì)量，2020年教育文化事業(yè)支出24億元，其中投入教育支出21.3億元，比2019年增加1億元，投入文化支出2.7億元，人均公共文化支出達(dá)到考核目標(biāo)。

──審計(jì)整改力度進(jìn)一步加大。審計(jì)查出問題的整改成效良好。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問題，市審計(jì)局要求各單位精準(zhǔn)施策、分類整改，相關(guān)地區(qū)、部門和單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按項(xiàng)逐條跟蹤落實(shí)整改，成效顯著。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2021年6月底，對(duì)2020年度審計(jì)查出的63條問題，已整改到位52條，整改金額10.05億元，整改完成率82.54%。

   一、財(cái)政管理審計(jì)情況

組織實(shí)施2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案情況審計(jì)、部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。

（一）市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案審計(jì)情況

組織對(duì)市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制情況進(jìn)行審計(jì)。市本級(jí)決算草案反映，2020年，市本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算總收入95.43億元，總支出92.99億元，其中：一般公共預(yù)算支出88.41億元、上解支出4.1億元、調(diào)出資金0.16億元、地方債券還本支出0.32億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)2.44億元；市本級(jí)政府性基金總收入31.06億元、總支出29.88億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)1.18億元；市本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入977萬元、總支出976萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1萬元。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局等有關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)市委市政府決策部署，推動(dòng)統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，助力打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，財(cái)稅體制改革進(jìn)一步深化，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1. 2020年預(yù)算代編規(guī)模過大，涉及資金11.25億元。

2.通過暫付款掛賬方式少列支出，涉及資金6.37億元。

3.截至2020年底，財(cái)政專戶尚有3331.53萬元未及時(shí)繳入國庫。

4.將公證費(fèi)納入行政事業(yè)性收費(fèi)上繳國庫，多列一般公共預(yù)算收入30.70萬元。

5.截至2020年底，已開具繳款通知書但未及時(shí)收取非稅收入832.02萬元。

6.未按照規(guī)定設(shè)置預(yù)備費(fèi)。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。

利用大數(shù)據(jù)審計(jì)方式，對(duì)全市82個(gè)一級(jí)預(yù)算單位2020年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.40個(gè)單位項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。經(jīng)抽查，截至2021年2月底，有40個(gè)單位涉及273個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%。

2.10個(gè)單位違規(guī)將項(xiàng)目資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)至基本賬戶，涉及轉(zhuǎn)賬92次1059.11萬元。

3.26個(gè)單位非稅收入未及時(shí)上繳國庫，涉及金額641萬元。

4.31個(gè)單位存在超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金行為，涉及金額1820.2萬元。

5.16個(gè)單位存在報(bào)賬手續(xù)不規(guī)范、審批程序不健全等行為，涉及金額239.9萬元。

6.21個(gè)單位存在無預(yù)算列支公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)等情況，涉及金額255.39萬元。

7.1個(gè)單位辦公樓修繕、裝修工程未經(jīng)批準(zhǔn)，項(xiàng)目支出無預(yù)算，且未執(zhí)行政府集中采購規(guī)定，涉及金額102.22萬元。

   二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

按照省審計(jì)廳和汕尾市審計(jì)局有關(guān)要求，開展重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)。

（一）全市“基層基礎(chǔ)建設(shè)年”政策措施落實(shí)情況審計(jì)。對(duì)全市“基層基礎(chǔ)建設(shè)年”政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.未落實(shí)正常離任村干部補(bǔ)貼。

2.部分村（社區(qū)）“一村一警”推進(jìn)工作進(jìn)度不理想。

3.部分駐村法律顧問未按規(guī)定到社區(qū)開展工作。

（二）陸豐市營商環(huán)境優(yōu)化政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。對(duì)市營商環(huán)境優(yōu)化政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.不動(dòng)產(chǎn)登記業(yè)務(wù)辦理不便民。

2.供水、供電、有線電視等項(xiàng)目進(jìn)駐政務(wù)大廳有名無實(shí)。

3.工建審批各自為政，多頭要求提交申報(bào)資料。

（三）全市2020年技工培養(yǎng)政策落實(shí)和資金使用績效專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)市2020年技工培養(yǎng)政策落實(shí)和資金使用績效進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.市高級(jí)技工學(xué)校建設(shè)工作推進(jìn)慢。

2.與無資質(zhì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)聯(lián)合辦學(xué)。

3.“廣東技工”工程政策和資金效益發(fā)揮不佳。

    三、鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)情況

對(duì)我市2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不到位。

（二）農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。

（三）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)和項(xiàng)目推進(jìn)存在薄弱環(huán)節(jié)。

（四）涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實(shí)不到位。

    四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。對(duì)我市2020年度社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.對(duì)2020年度基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)助資金162.13萬元未足額撥付到位。

2.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值不到位。

3.對(duì)2019年度應(yīng)撥58743名代繳特殊人員城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)704.92萬元未撥付到位。

4.銀行存款利息未及時(shí)繳入財(cái)政專戶329.92萬元。

5.基金利息收入未登記入賬4.86萬元。

（二）2020年保障性安居工程資金投入和使用績效審計(jì)。對(duì)2020年保障性安居工程資金投入和使用績效進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.部分不符合條件的人員享受公租房。

2.保障性安居工程專項(xiàng)資金閑置超2年未使用，涉及金額237.12 萬元。

（三）惠漁政策落實(shí)跟蹤審計(jì)。對(duì)我市惠漁政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.油補(bǔ)資金發(fā)放不規(guī)范。

2.“減船轉(zhuǎn)產(chǎn)”政策落實(shí)不到位。

3.金廂人工魚礁建設(shè)項(xiàng)目、甲子漁港避風(fēng)錨地升級(jí)改造和整治維護(hù)項(xiàng)目推進(jìn)不理想。

4.部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府休（禁）漁補(bǔ)初審把關(guān)不嚴(yán)。

5.惠漁政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)駐實(shí)體政務(wù)大廳受理審批。

（四）陸城供水管網(wǎng)擴(kuò)建和改造工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況。對(duì)陸城供水管網(wǎng)擴(kuò)建和改造工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.未按規(guī)定辦理建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。

2.施工圖設(shè)計(jì)文件未報(bào)相關(guān)部門進(jìn)行審查。

3.部分工程未按照設(shè)計(jì)圖紙要求施工。

4.未按約定辦理變更手續(xù)。

5.監(jiān)理單位履職不到位。

   五、績效審計(jì)情況

（一）新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)情況。對(duì)我市新增財(cái)政直達(dá)資金開展全過程跟蹤審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：      

1.違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放救助，涉及金額14.04萬元。

2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)公立幼兒園補(bǔ)短板建設(shè)項(xiàng)目、萬里碧道（金廂溪碧道、甲子灜江碧道）建設(shè)工程、“四好農(nóng)村”公路改造工程3個(gè)抗疫特別國債基建項(xiàng)目截至2020年8月31日均未開工，處于前期工作階段。

3. 2020年公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)熱門診和診室規(guī)范化建設(shè)補(bǔ)助資金850萬元截至2020年11月11日仍未撥付使用。

4.將新增財(cái)政直達(dá)資金轉(zhuǎn)至預(yù)算單位賬戶，截至2020年11月11日，仍有14.57萬元未形成實(shí)際支出。

5.萬里碧道（金廂溪碧道）未批先開工。

6. 2020年中央財(cái)政困難群眾救助補(bǔ)助（第二批）特殊直達(dá)資金938萬元截至2020年8月31日仍未撥付使用。

針對(duì)上述問題，已通過重新安排、收回資金、加快撥付等方式積極整改，截至2021年7月底，審計(jì)指出問題已全部整改完畢。

（二）專項(xiàng)債券使用管理情況審計(jì)。在本級(jí)財(cái)政審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注專項(xiàng)債券使用管理情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.省道510河西至西南段改建工程、市疾病預(yù)防控制中心新建項(xiàng)目專項(xiàng)債券使用緩慢。

2.螺河?xùn)|路（一期）市政工程建設(shè)進(jìn)度緩慢問題整改不到位。

   六、國有企業(yè)審計(jì)情況

對(duì)市屬國有企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）職工重復(fù)報(bào)銷通訊費(fèi)。

（二）用于非公益性捐贈(zèng)249.8萬元，且沒有執(zhí)行相關(guān)內(nèi)部管理程序。

（三）公務(wù)接待管理不規(guī)范。

   七、原因分析及審計(jì)建議

以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是財(cái)政部門預(yù)算編制不夠精細(xì)化，定額標(biāo)準(zhǔn)缺乏一定的科學(xué)性；二是部分單位項(xiàng)目儲(chǔ)備和前期準(zhǔn)備不充分，資金跟蹤不到位，導(dǎo)致部分資金及資產(chǎn)沉淀閑置。三是部分單位主體責(zé)任落實(shí)不到位，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度不夠，遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)的意識(shí)不強(qiáng)。綜合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議：

（一）要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制管理，規(guī)范預(yù)算編制行為。陸豐市財(cái)政部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制工作的管理，嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，切實(shí)提高預(yù)算到位率；按規(guī)定設(shè)置一般公共預(yù)算預(yù)備費(fèi)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)單位做好預(yù)算編制工作，提高預(yù)決算編制的透明度和嚴(yán)肅性，規(guī)范預(yù)決算編制行為。

（二）要進(jìn)一步推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，加快政府性債券資金使用進(jìn)度。陸豐市財(cái)政和相關(guān)部門要健全和完善政府性債券資金管理制度，扎實(shí)做好項(xiàng)目庫建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)項(xiàng)目單位使用債券資金的管理和監(jiān)督，督促項(xiàng)目單位和主管部門落實(shí)項(xiàng)目管理責(zé)任，加強(qiáng)項(xiàng)目前期管理工作，加快政府性債券項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保政府性債券資金安全和有效使用。

（三）要進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)政收支管理，確保全面、真實(shí)、準(zhǔn)確反映財(cái)政收支情況。市財(cái)政部門要嚴(yán)格按照財(cái)政部《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，全面清理往來款項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定強(qiáng)化經(jīng)營服務(wù)性收入管理，確保各項(xiàng)非稅收入及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支行為。

（四）強(qiáng)化政策銜接，推動(dòng)重大政策措施貫徹落實(shí)。各相關(guān)單位要做好政策銜接和整合協(xié)調(diào)，建立健全信息化共享和管理機(jī)制，加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，加大對(duì)重大決策、重點(diǎn)支出、民生項(xiàng)目的保障力度，推動(dòng)重大政策措施的貫徹落實(shí)，圍繞補(bǔ)齊民生和社會(huì)事業(yè)短板，深入推動(dòng)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等重大政策落實(shí)到位。

對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)單位建章立制，加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市委、市政府的要求督促有關(guān)單位認(rèn)真整改。

主任、各位副主任、各位委員：

今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為把陸豐建設(shè)成為沿海經(jīng)濟(jì)帶靚麗明珠和粵港澳大灣區(qū)“橋頭堡”作出審計(jì)貢獻(xiàn)。

    報(bào)告完畢，請予審議。